第一事业部总裁陶武明顿了顿接着讲道：“那么他们的结算手续的签署也是执行原合同的竣工验收后才正式。

这样有了两家闹的厉害的单位在前面做破坏合作的榜样后，别的供应商为了不失去我们西方建筑股份有限公司这个大客户，都主动表示了愿意与公司一起克服困难、共渡难关。

我们让公司花了接近两百万的进度款，让更多的供应商帮我们垫资了接近8000万元的工程款，实现了一比四十倍的资金撬动比例。

为公司节余出额外的流动资金7800万元。

所以，老板，咱们第一事业部主动考虑了公司资金运行压力的问题，提前做出了合理的工作部署。

把一个个运行过程中的危机火苗悄悄地掐灭，没有让他对公司的正常运转造成伤害。”

白青婷意识到，在这样的非常重要的大会上不能再提过多的针对第一事业部总裁陶武明的问题。

白青婷：“陶总汇报得非常精彩，请坐。

让我们用热烈的掌声感谢陶总精彩的汇报。”

会议室响起一片热烈的掌声。

白青婷：“第二事业部雷春收款0.8亿，收款率达到80%。

大家掌声鼓励。”

会议室响起一阵响声。

白青婷：“第五事业部宋致远收款2.61亿，收款率得到了惊人的90%。

让我们用热烈的掌声，欢迎第五事业部总裁宋致远给我们现场分享一下收款率这么高的秘诀。”

第五事业部的核心层随着白青婷的要求，率先鼓掌欢迎。

第五事业部总裁宋致远站了起来，转身向大家微笑着谦虚地讲道：“其实我们事业部的收款率这么高也没有什么特别的秘诀。

我的习惯是让大家把正常应该收款的金额报上来，然后在在这个基础上结合对上完成产值的实际情况，对他们的计划收款金额调了20%，然后让大家执行。

实际实施过程中平均收款率比理论值增加了15%。

尤其是咱们南海片区向产负责人赵满福，他管理的南山项目，的收款这次正常能收款2000万元的，竟然奇迹般地实现了收款3486.8万元的良好成绩。多收回来的1486.8万元，占了整个事业部产值2.9亿的百分之5.1%，也就是说这个南山项目的良好收款工作提高了整个第五事业部的收款率达到了5.1%。”

白青婷：“宋总，这个南山项目，是原来全公司的烂项目，现在居然搞成了能够提前收款的优良项目？”

第五事业部总裁宋致远答道：“是的，白老板。

这件事情也是超过了我的预期的。”

白青婷：“按咱们会议通知的精神应该是生产负责人都来了的。

宋总，你说的南海片区生产负责人赵满福来参会了吗？”

第五事业部总裁宋致远回答道：“白老板，南海片区生产负责人赵满福来了的。”

白青婷：“好。

我看到赵满福了。

来，赵总，请你讲几句。

对，请会场服务人员赶紧把话筒递给赵满福。”

白青婷对会场助理讲道。

赵满福接过会场服务人员递过来的话筒讲道：“感谢白老板给我一个汇报的机会。

感谢咱们第五事业部总裁宋总的关照。

关于南山项目实现超额收款的过程，用惊心动魄来形容，一点也不为过。

要是拍电影的话，应该都可以拍一部几个小时长的功夫片了。

在这个如此重要的会议场合，我给大家简要汇报一下实现超额收款的主要过程：

1、对上进度产值申报：商务算出来对上实际完成产值仅有2500万元，可以按80%收到进度款也就是2000万元。但是宋总给我下达的口头收款指示却是3300万元。

这两个数据的差异非常大，究竟是如何处理好的细节我不清楚。

我只记得最后实现了产值确认4600万元，收款到总承包单位华铁账户的金额是3680万元。由总承包单位华铁收款回到西方建筑股份有限公司账户上的金额是3486.8万元。

这个实际收款到公司账户的金额3486.8万元比宋总给我下的收款指标3300万元还多了186.8万元。”

白青婷：“好，辛苦赵总讲述了这个超收工程款的主要过程。

只是我还是比较好奇，你们是如何实现了现场产值2500万元，却签回来了4600万元的产值。

赵总，你刚才的是不太清楚这个详细的过程，是吗？”

赵满福答道：“是的，白老板，我不清楚细节。”

白青婷：“赵总，今天你来开会的团队里有清楚这个产值确认的细节问题的人在吗？”

赵满福答道：“有，他就是我的搭档南海片区商务负责人张云青。”

白青婷：“好，那请张云青站起来，大家认识一下。”

张云青听到白青婷叫自己的名字愣了一下，没有反应过来。

赵满福顺便就悄悄地踢了一脚坐在自己旁边的张云青，弯腰小声地说道：“张云青，老板喊你，赶紧起来。”

然后把话筒也顺便递给了张云青。

张云青在站起来的过程中，接过了话筒。

白青婷笑道：“张云青，请你简单地介绍一下自己。”

张云青略显紧张地答道：“好的。白老板。

我是今年2011年10月入职的咱们西方建筑股份有限公司。

我的名字叫张云青。

目前任职于第五事业部南海片区商务负责人，商务线的上级领导是花百年，生产线的上级领导是赵满福。

我是1996年参加工作至今，一直从事工程造价相关工作，工作年限至今已经达到了15年。

之前从事过业主的现场施工管理工作，业主的工程造价管理工作，涉及房屋建筑工程的造价。

从事过施工单位的造价工作，涉及过公路工程造价、市政工程造价、园林景观工程造价、安装工程造价，包括但不限于投标报价、对上进度款申报、对下招标、对下成本审核、对下结算审核、对上结算编制及审计核对工作。

从事过造价咨询单位相关造价工作，包括但不限于招标清单的编制、招标控制价的编制组价、造价过控项目经理、结算审核。

曾被都城市一个区级审计局聘任为园林造价专家。

白老板，我的自我介绍，完了。”

白青婷：“好，张云青。

业主、施工单位、造价咨询公司的造价工作都干过。

有15年的造价工龄，是吗？”

张云青答道：“是。”

白青婷：“请你介绍一下，如何把2500万元的产值上报审核为4600万元产值的。”

张云青答道：“这里面涉及一些秘密，是真的要在这个会议上讲吗？”

白青婷：“讲吧，没有问题，今天参加会议的都是公司的核心层，也就是骨干管理层。

最低级别的都是项目经理。

每一个人手里都会经历着或大或小的涉及保密的问题。

在讲述的过程中你不要提及具体的人名，也就完全无害了。”

张云青答道：“好的。

南山项目本次的对上产值申报，在编制

申报文件初步完成时只有2500万元，按合同约定是可以收到80%，也就是2000万元的工程款。

当我去向南海片区生产负责人赵满福总汇报时，意外地答道了一个消息，就是事业部宋总下达的指令是必须要收回工程款3300万元。

按3300万元除以0.8的话，至少需要审定的产值为4125万元。

这个数值比实际当月完成的产值2500万元要多了1625万元。

商务仅靠自己肯定是没有办法的了，于是我就去找项目经理周文成一起商量，看看要如何才能够把对上申报的产值的工程量，适当地加大，又还能够在审核的过程中有理由说清楚，讲明白，让相关的审核人员能够相信我们，这些数据是没什么问题的，至少是没有大问题的。

经过商务人员和生产的各专业工程师仔细商量后，确定将未来肯定是要优先完成的区域在施工总平面图标出来，相关的生产的专业工程师与商务人员沟通确认好后，由商务的预算人员快速剔出未来预计优先完成的工程量，经反复测算，最后确定上报的产值数据为4800万元。

第一步是报给监理审核，由项目经理周文成亲自出马沟通好了总监理工程师，花了两天的时间快速得到了监理单位的签字盖章确认，工程量审核后对上产值大致是4700万元。

第二步是把监理审核后的4700万元产值报给造价咨询机构魔都易测审核。

经过两天时间的审核，造价咨询机构魔都易测，最终出具了签字盖章版本的文件，审定产值是4600万元。

第三步是把监理、造价审核后的4600万元产值申报文件上报到京创集团造价审核部门审核。

通过项目经理周文成与京创集团南山项目造价负责人和他们派驻的现场代表，进行了多轮充分的沟通。

最后是在项目部写了承诺书，承诺必须要在农历年前把对上进度产值申报里已经确认了产值的工程量，必须要全部完成，京创集团的领导才勉勉强强地答应了给我们把对上申报的产值文件确认，确认金额是4600万元。

白老板，关于2500万元产值是如何申报及审核到4600万元产值的事情，我已汇报完毕。”

白青婷：“好，张云青。

关于这次你们南山项目部收款的全过程，回去花点时间，整理一下，写得详细一点，做成标准的收款ppt指南，在西方建筑的所有项目部进行推广。

你请坐。

请大家给予张云青热烈的掌声祝贺他。”

会议室响起一阵掌声。

白青婷：“关于这南山项目的收款，为什么这次引起了我的重视？

其本质原因是我们的收入和支出体现出来的是越来越不平衡，收入的工程款比例在越来越降低，对下支付的进度款比例却是越来越升高，唯一的好处就是项目的毛利率在越来越升高。

财务中心负责人冯诗兰，冯总在不停地提醒我，我们公司目前的收入和支出呈现出来的这种不利趋势，必须要想办法得到解决才行。

冯诗兰，在吗？”

财务中心负责人冯诗兰站了起来，会场助理马上就小跑过去递上了事先准备好的话筒。

财务中心负责人冯诗兰汇报道：“白老板，我在。”

白青婷：“冯总，你这财务上的事情，有点复杂，我搞不懂。

你来给我们西方建筑股份有限公司所有核心层，当面提一下要求，这个你经常提醒我的收入和支出要怎么做，才能更有利于公司进一步的发展壮大。”

财务中心负责人冯诗兰讲道：“好的，白老板。

我来讲讲我对这个问题的理解。

各位西方建筑股份有限公司的精英同事们，大家上午好。

我是财务中心负责人冯诗兰。

关于咱们公司收入和支出的平衡问题，我是给董事长私下里提过很多次的，现在通过财务数据分析表明，公司的收入的比例在降低，支出的比例在升高，如果再不采取办法解决问题，当某一时刻，收入小于支出的时候，公司运行将会变得异常的困难。

那么关于企业财务收支平衡原则是什么呢？

我来趁此宝贵的机会，给大家简单的讲解一下。

收支平衡原则在企业财务管理中，不仅要保持各种资金存量的协调平衡，而且还要注意资金流量的动态协调平衡。

所谓收支积极平衡，就是要使企业的资金不仅在一定时期内达到总量上的平衡、收支平衡，而且在每一时点上力求协调平衡。实际上是要提高资源配置效率、管理和运营效率。

如果在某一时期，企业的收入明显大于了支出，收支平衡即存有大量闲置的现金流，这时企业就应该积极地寻找投资机会，或者对外投资，或者扩大经营规模；反之，如果企业在一定时期的收入明显小于了支出，收支平衡即出现入不敷出或资金短缺现象，则企业就应该积极筹集所需资金，或者寻求银行贷款、发行股票或债券，或者加强现金管理和应收账款管理。

在我们日常的企业财务管理的过程中，收支平衡正是不断地寻求收支大体平衡的一种动态过程，既涉及到现金管理、存货管理、应收账款管理等营运资本决策，又涉及到投资管理、收支平衡融资管理等决策，还涉及企业的成本管理与决策。

收支平衡只有保持这种动态的收支大体平衡，企业才可能健康、稳健地发展。

收支积极平衡的原则体现了现代企业的稳健理财观。

白老板，我这么讲，大家能够听明白吗？”

白青婷：“冯总，不是我打击你。

反正我是没有听明白。

你说了这么一大堆财务的专业知识，我就听到了个收支平衡，收支积极平衡。

我帮你问问大家吧。

第一事业部总裁陶武明陶总，你来说说，你听明白了财务中心负责人冯诗兰冯总讲的是什么吗？”

第一事业部总裁陶武明站了起来答道：“白老板，不能这么侮辱我的智商。”

白青婷：“哦，为何这么说？”

第一事业部总裁陶武明答道：“白老板，我是魔都济同大学的工程学博士，刚修完华清五道口金融mba不久，已经取得了学位证书。

所以这一点财务知识对我来说是小儿科，我还可以讲得更复杂一点，更专业一点，要不要给我一个现场展现财务专业知识的机会？”

白青婷：“对，瞧我这记性。

我记得你原来是给我讲过这个事情。

就这简单的我们都没有听懂，你还要讲更专业的？

算了吧，以后要是财务部门有需要，我看财务中心负责人冯诗兰冯总，可以邀请你当当讲师。

陶总，今天就不给你展现财务专业知识的机会了。

你请坐。”

会场里响起一阵难得的放松式的哄笑声。

白青婷：“我还是来随机抽问吧。”

白青婷用手指了一个方向：“请助理把话筒递给这个方位的第三排左手边第一位男士。”

那位男士接过话筒站了起来：“白老板，你好，我是第五事业部西山项目经理彭思远。”

白青婷：“嗯，彭思远，你好。

你没有学过专业的财务知识嘛？”

第五事业部西山项目经理彭思远笑道：“没有。”

白青婷：“那你说说，你听懂了财务中心负责人讲的那一大段财务的收支平衡理论吗？”

第五事业部西山项目经理彭思远答道：“懂一点点。”

白青婷：“好，那把你懂的一点点，给大家讲一下。”

第五事业部西山项目经理彭思远答道：“白老板，听起来都有点费劲，还讲怎么讲啊？

讲不出来的，感觉就像是只可意会不可言传。”

白青婷：“算了吧，彭思远是吧，还是要学会谦虚一点，懂就是懂，不懂就是不懂。

还只可意会，不可言传。

这个非你专业的事情，你这样干，又想要点面子的心情，我是可以理解的。

但是，我给你说明白了，在你专业的范围内，你可要把事情给我做好了，不要想蒙混过关。

知道了吗？”

第五事业部西山项目经理彭思远答道：“知道了，白老板，你放心。不会的。我会后一定会加强自己个人能力的提升，争取早日学会更多的财务知识。

至少要保证，以后能够听懂财务中心负责人冯诗兰冯总的讲话。”

白青婷：“彭思远，想好了要学习的话，会后就去做，不要只停留在想法上。

只要你认真了，一定会有好的结果的。

公司在快速成长，希望我们的每位员工，也要加强学习，快速成长，跟上公司发展的步伐。

请坐下。”